Финансовое планирование: с чего начать

Что такое финансовое планирование

Финансовое планирование — это процесс разработки и организации финансовых действий предприятия с целью достижения определенных результатов. Оно включает в себя анализ текущего финансового состояния, установление целей и задач, определение стратегии достижения этих целей, а также планирование доходов и расходов.

Какие проблемы решает финансовое планирование

Планирование помогает предприятию решить ряд финансовых проблем и достичь финансовой стабильности и устойчивости.

Оптимизировать использование финансовых ресурсов. Планирование помогает определить оптимальное распределение средств между различными проектами и направлениями деятельности предприятия. Это позволяет избежать излишних расходов и сосредоточиться на приоритетных задачах.

Прогнозировать доходы и расходы. Планирование позволяет предприятию прогнозировать будущие доходы и расходы на основе текущей финансовой ситуации и планов развития. Это помогает планировать бюджет, управлять денежным потоком и принимать обоснованные финансовые решения.

Снизить финансовые риски. Финансовое планирование позволяет выявить потенциальные финансовые риски и разработать стратегии их минимизации. Это позволяет предупредить возможные проблемы и принять меры по их предотвращению или смягчению последствий.

Улучшить финансовое принятия решений. Планирование предоставляет предприятию информацию о финансовом состоянии, ожидаемых доходах и расходах, а также оценку финансовых показателей. Это помогает принимать обоснованные решения, основанные на фактических данных и анализе.

Планировать инвестиции и финансовые проекты. Планирование помогает определить потребность в инвестициях и разработать финансовые стратегии для реализации проектов. Оно позволяет оценить финансовую эффективность инвестиций, прогнозировать потоки денежных средств и рассчитывать окупаемость инвестиций.

Причины составить финансовый план

Существует ряд причин, по которым предприятию следует составить финансовый план.

Планирование и контроль бюджета. План позволяет предприятию определить ожидаемые доходы и расходы на определенный период времени. Это помогает планировать бюджет и контролировать его выполнение, что способствует эффективному использованию финансовых ресурсов.

Разработка стратегии развития. Позволяет предприятию определить финансовые цели и задачи, а также разработать стратегию их достижения. Он помогает выявить потенциальные возможности и риски, определить приоритетные направления развития и принять обоснованные решения.

Привлечение инвестиций и кредитования. Финансовый план является важным инструментом для привлечения инвестиций и получения кредитования. Он позволяет показать потенциальным инвесторам и кредиторам финансовую устойчивость и перспективы предприятия, а также оценить его платежеспособность и рентабельность.

Управление финансовыми рисками. План позволяет предприятию выявить и оценить финансовые риски, связанные с возможными изменениями в экономической ситуации или бизнес-процессах. Он позволяет разработать стратегии и меры по управлению этими рисками, что способствует снижению потенциальных негативных последствий.

Планирование налогообложения. Финансовый план включает в себя планирование налогообложения предприятия. Он позволяет определить ожидаемые налоговые платежи и принять меры по оптимизации налоговой нагрузки. Это может включать использование налоговых льгот, правильное структурирование операций и применение налоговых стратегий.

Этапы финансового планирования

Финансовое планирование включает несколько этапов, каждый из которых имеет свою важность и задачи.

Анализ текущего финансового состояния. Это включает оценку доходов, расходов, активов и обязательств. Анализ позволяет определить сильные и слабые стороны финансового положения предприятия и выявить потенциальные проблемы и возможности.

Определение финансовых целей и задач. Это могут быть увеличение прибыли, снижение расходов, повышение рентабельности, расширение бизнеса и другие. Финансовые цели должны быть конкретными, измеримыми, достижимыми, релевантными и ограниченными по времени (принцип SMART).

Разработка финансовой стратегии. Это может включать разработку стратегий по увеличению доходов, снижению расходов, управлению дебиторской и кредиторской задолженностью, улучшению управления денежным потоком и другие финансовые мероприятия.

Планирование доходов и расходов на определенный период времени. Это включает определение источников доходов (продажи товаров или услуг, инвестиции, субсидии и т. д.) и планирование расходов по различным категориям (зарплата, аренда, закупка сырья, реклама и прочие операционные расходы). Планирование доходов и расходов позволяет установить ожидаемую прибыль или убыток и оценить финансовую устойчивость предприятия.

Разработка бюджета. Бюджет является конкретной числовой формой финансового плана и представляет собой детализированное распределение доходов и расходов по различным статьям. Разработка бюджета позволяет предприятию установить контрольные точки и сравнивать фактические результаты с плановыми значениями.

Из чего состоит хороший финансовый план

Хороший финансовый план должен содержать следующие элементы:

Цель и задачи. Это помогает фокусироваться на конкретных результатов и обеспечивает единое направление для всех финансовых действий.

Реалистичность. Финансовый план должен быть реалистичным и основываться на достоверных данных и анализе. Он должен учитывать текущую финансовую ситуацию предприятия, рыночные условия, конкурентную среду и другие факторы, которые могут повлиять на финансовые результаты.

Детализация. Хороший финансовый план должен содержать конкретные цифры и показатели. Он должен учитывать все основные статьи доходов и расходов, а также прогнозировать изменения в финансовых показателях, таких как объем продаж, себестоимость, затраты на маркетинг, налоги и т. д.

Гибкость и адаптивность к изменяющимся условиям. Он должен предусматривать возможность корректировки и обновления в случае необходимости. Это помогает предприятию быстро реагировать на изменения во внешней среде и внутренних условиях, а также принимать соответствующие меры для достижения поставленных финансовых целей.

Анализ рисков и сценариев. Это позволяет предвидеть возможные негативные последствия и разработать стратегии по их снижению или устранению. Такой анализ помогает предприятию быть готовым к возможным финансовым трудностям и принимать информированные решения.

Мониторинг и контроль. Это включает регулярное сравнение фактических результатов с плановыми значениями, анализ отклонений и принятие корректирующих мер, если необходимо. Мониторинг позволяет предприятию оценить эффективность своих финансовых стратегий и принимать своевременные меры по устранению выявленных проблем.

Как составить хороший финансовый план

Для составления хорошего финансового плана предприятию следует выполнить следующие шаги.

Сбор и анализ финансовых данных. Предприятие должно собрать все необходимые финансовые данные, включая информацию о доходах, расходах, активах и обязательствах. Эти данные должны быть подвергнуты анализу для выявления трендов, проблемных областей и потенциальных возможностей.

Определение финансовых целей и задач. Предприятие должно четко определить свои финансовые цели и задачи. Это могут быть цели по увеличению прибыли, уменьшению расходов, повышению эффективности использования ресурсов и другие. Цели должны быть специфичными, измеримыми, достижимыми, релевантными и ограниченными по времени (принцип SMART).

Разработка финансовой стратегии. На основе финансовых целей и задач предприятие должно разработать финансовую стратегию, определяющую пути и методы достижения этих целей. Это может включать стратегии по увеличению объемов продаж, снижению издержек, оптимизации дебиторской и кредиторской задолженности, управлению денежным потоком и инвестиционные стратегии.

Планирование доходов и расходов. Предприятие должно определить ожидаемые доходы и расходы на определенный период времени. Это включает планирование и прогнозирование доходов от продаж, прочих источников доходов, а также расчет и планирование различных категорий расходов, таких как заработная плата, аренда, закупка сырья и материалов, маркетинговые расходы и др. Планирование доходов и расходов помогает предприятию оценить ожидаемую прибыль, контролировать затраты и обеспечить эффективное использование ресурсов.

Разработка бюджета. На основе планирования доходов и расходов предприятие должно составить бюджет. Бюджет является детализированным финансовым планом, который определяет распределение средств по различным статьям и категориям. Бюджет позволяет контролировать расходы, оценивать финансовую устойчивость предприятия и принимать обоснованные решения.

Анализ и оценка рисков. Предприятие должно провести анализ финансовых рисков и оценку возможных сценариев. Это позволяет выявить потенциальные угрозы, оценить их влияние на финансовые результаты и разработать стратегии по управлению рисками. Анализ рисков помогает предприятию быть готовым к непредвиденным обстоятельствам и принимать обоснованные решения в сложных ситуациях.

Мониторинг и корректировка. Предприятие должно систематически мониторить финансовые результаты, сравнивать их с плановыми значениями и анализировать отклонения. Если необходимо, предприятие должно принимать меры корректировки. Это может включать внесение изменений в планы, перераспределение ресурсов, улучшение операционных процессов или принятие стратегических решений. Мониторинг и корректировка позволяют предприятию адаптироваться к изменяющейся среде, минимизировать финансовые риски и достигать поставленных финансовых целей.

Обновление финансового плана

Финансовый план не является статичным документом, он должен быть обновлен и пересмотрен регулярно. Обновление финансового плана позволяет предприятию учитывать новые данные, изменения внешней среды и корректировать стратегии и планы в соответствии с текущей ситуацией. 

В процессе обновления финансового плана следует выполнить следующие шаги:

1. Проанализировать фактические финансовые результаты и сравнить их с плановыми значениями. Это поможет выявить отклонения и причины их возникновения.
2. Пересмотреть свои финансовые прогнозы. Это может включать корректировку ожидаемых доходов, расходов и других финансовых показателей.
3. Внести изменения в финансовые стратегии и цели. Это может включать пересмотр планов по увеличению доходов, сокращению издержек, изменению инвестиционных решений и др.
4. Обновить бюджет. Это включает перераспределение ресурсов, уточнение планов по доходам и расходам, а также определение новых контрольных точек для мониторинга и контроля.

Какие специалисты занимаются финансовым планированием

Финансовое планирование является ответственностью специалистов, обладающих соответствующими знаниями и навыками в области финансов и планирования.

Финансовый аналитик проводит анализ финансовых данных, оценивает текущее финансовое состояние предприятия и разрабатывает стратегии для достижения финансовых целей. Он также отвечает за составление финансовых прогнозов, бюджетов и анализ рисков.

Финансовый менеджер управляет ресурсами предприятия, разрабатывает финансовые стратегии и принимает решения по инвестициям, финансированию и управлению рисками. Он отвечает за планирование доходов и расходов, управление денежным потоком и анализ финансовых результатов.

Бухгалтер отвечает за учет финансовых операций предприятия, подготовку финансовых отчетов и анализ финансовой информации. Он обеспечивает точность и достоверность финансовых данных, которые являются основой для составления финансовых планов. Освоить эту профессию вы можете в нашей Академии.

Финансовый консультант предоставляет экспертные рекомендации и консультации в области финансового планирования. Он помогает предприятию определить финансовые цели, разработать стратегии и планы, а также предлагает решения для оптимизации финансовых результатов.

Инвестиционный аналитик занимается оценкой инвестиционных возможностей и рисков, проводит анализ финансовых рынков и разрабатывает рекомендации по инвестированию средств предприятия. Он помогает определить оптимальные инвестиционные стратегии и цели.

Финансовое планирование требует взаимодействия и сотрудничества с другими функциональными областями предприятия, такими как управление продажами, производство, маркетинг и управление человеческими ресурсами. Команда финансового планирования должна активно взаимодействовать с представителями этих областей для получения необходимых данных и информации, для обеспечения соответствия финансовых планов стратегическим целям и задачам предприятия.